Kapitaalverzekering en Spaarrekening Eigen Woning
Een Kapitaalverzekering Eigen Woning of een Spaarrekening Eigen Woning (bankspaarrekening) is niet meer af te sluiten, maar veel mensen hebben nog wel een kapitaalverzekering of bankspaarrekening. Hier lees je wat dit voor jou betekent.
Kapitaalverzekering of bankspaarrekening afsluiten niet meer mogelijk
Een Kapitaalverzekering Eigen Woning (ook wel KEW, spaar- of beleggingshypotheek genoemd) is niet meer af te sluiten. Dat geldt ook voor een Spaarrekening Eigen Woning (SEW of bankspaarhypotheek). Dit komt doordat vanaf 2013 alleen nog hypotheken worden verstrekt waarbij het verplicht is direct af te lossen. Anders verlies je het recht op renteaftrek.
Wat is een KEW of SEW
Een KEW of SEW is een verzekering of spaarrekening die op een afgesproken datum een eenmalig bedrag uitkeert. De maandelijkse premie (inleg) wordt gespaard of belegd, of een combinatie daarvan. Zo'n verzekering of spaarrekening is gekoppeld aan een hypotheek, met als doel om aan het einde van de looptijd de hypotheek te kunnen aflossen.
Verschil KEW en SEW
Bij een KEW bouw je niet alleen kapitaal op, maar heb je ook een verzekering die het bedrag uitkeert bij overlijden. Een SEW is alleen een spaarrekening waarbij je verplicht bent met het gespaarde bedrag de hypotheek af te lossen.
Bankspaarhypotheek.pdf (pdf)
Spaarhypotheek.pdf (pdf)
Kapitaalverzekering en belasting
Er bestaan twee typen kapitaalverzekeringen: in fiscaal opzicht is er een verschil tussen deze twee typen. Bij de reguliere kapitaalverzekering wordt de waarde tijdens de looptijd belast, in box 3. Voor oudere kapitaalverzekeringen geldt soms een eigen vrijstelling in box 3.
- Bij de KEW wordt de uitkering belast in box 1. Vaak kun je gebruikmaken van een vrijstelling.
- Daarnaast is er de reguliere kapitaalverzekering, waar je niet verplicht bent je hypotheekschuld af te lossen. Het kan zijn dat je polis is verpand. In dat geval zal jouw geldverstrekker toch eisen dat je de uitkering gebruikt om je hypotheekschuld af te lossen, ook al is dat fiscaal niet vereist.
Verpanding KEW en SEW
Als je je KEW of SEW verpandt, is de geldverstrekker de eerste rechthebbende bij uitkering. De verpanding van de KEW of SEW vervalt als de hypotheekschuld is afgelost of is overgesloten naar een andere geldverstrekker. De (vorige) geldverstrekker vraagt de verzekeringsmaatschappij dan om de verpanding te laten vervallen.
Ga je verhuizen? Een kapitaalverzekering eigen woning of (bank-)spaarrekening eigen woning is vaak belastingvrij mee te nemen. Je kunt je huidige kapitaalverzekering of bankspaarrekening voortzetten en het al opgebouwde vermogen meenemen naar een andere kapitaalverzekering of bankspaarrekening. Vraag je hypotheekadviseur om advies.
Van koopwoning naar huurwoning
Wie een woning verkoopt en naar een huurwoning verhuist, kan ook gebruikmaken van belastingvrijstellingen. Laat je de polis of spaarrekening uitkeren, dan ben je niet verplicht om de eigenwoningschuld hiermee af te lossen. Je kunt het geld voor andere zaken gebruiken.
Dubbele vrijstelling
Bij een KEW is de uitkering van het vermogen vrijgesteld voor belastingheffing. Fiscale partners kunnen bij het doen van de aangifte vragen om de uitkering fictief voor de helft aan elke partner toe te kennen. Hiermee kan zowel jij als je partner gebruikmaken van de uitkeringsvrijstelling. We noemen dat dubbele vrijstelling. Hiervoor is het vereist dat beide partners verzekeringnemer of rechthebbende zijn.
Voor een dubbele vrijstelling van een bankspaarrekening is vereist dat beide partners rekeninghouder zijn. Vaak blijkt pas op het moment van uitkeren dat dit niet goed is geregeld. Hierdoor kan een deel van de verzekeringsuitkering of het bankspaarsaldo worden belast. Je kunt een beroep doen op deze dubbele vrijstelling als er nog geen 5 jaar zijn verlopen aan het einde van het kalenderjaar waarin de belaste uitkering is geweest. Je moet dan wel in het uitkeringsjaar het hele jaar fiscaal partner zijn geweest.