Samenlevingscontract en testament

Bij het kopen van een huis maken veel stellen een samenlevingscontract op. Hierin leg je afspraken vast over bijvoorbeeld de verdeling van kosten, partnerpensioen en het recht om in de woning te blijven wonen. Maar opvallend genoeg blijft een testament vaak achterwege – terwijl dat minstens zo belangrijk is. Een samenlevingscontract en een testament regelen namelijk heel verschillende zaken. Het samenlevingscontract beschrijft jullie afspraken tijdens het leven, maar zegt weinig over wat er gebeurt bij overlijden. Daarvoor heb je een testament nodig. 

Geen samenlevingscontract en testament

Wist je dat je zonder testament en samenlevingscontract geen recht hebt op de verhoogde vrijstelling? Je wordt pas na 5 jaar samenwonen als elkaars fiscaal partner (samenwonend partner) gezien. 

Waarom een testament?

Komt één van de partners te overlijden, dan gaat het gedeelte van de overleden partner naar haar/zijn erfgenamen. Als ongehuwd samenwonenden ben je niet elkaars wettelijke erfgenaam. Zonder kinderen wordt de erfenis evenredig verdeeld onder ouders, broers en/of zussen. Wil je elkaar benoemen tot erfgenaam, dan moeten jullie ieder een testament maken.

Hebben jullie (stief)kinderen? Met een testament kun je slim omgaan met erfbelasting en zaken vastleggen, zoals bewind, voogdij of het benoemen van stiefkinderen als erfgenaam.

Vanaf welk bedrag betaal je erfbelasting?

De hoogte van de erfdelen en de relatie van je erfgenamen tot jou bepalen hoeveel erfbelasting je erfgenamen moeten betalen. Er geldt een vrijstelling voor de erfbelasting. Is de waarde van het erfdeel minder dan die grens, dan betalen je erfgenamen geen erfbelasting. Overwaarde van een woning is ook onderdeel van de erfenis. 

^{*Je bent pas samenwonend partner als je een samenlevingscontract hebt of als je minimaal 5 jaar samenwoont.}

Wat is een levenstestament?

In een levenstestament wijs je een vertrouwenspersoon aan - een volmacht geheten - die voor jou beslissingen mag nemen als je dat zelf niet meer kunt, oftewel wilsonbekwaam bent. Dat kan tijdelijk of permanent zijn, bijvoorbeeld door een ongeval of dementie.