Kennisbank
Ik ga scheiden. Hoe zit het met mijn (bank-) spaarhypotheek?
Ga je scheiden of komt het tot een einde dan kun je de verzekering of geblokkeerde spaarrekening voortzetten of beëindigen.
Voortzetten
Je kunt de (bank-) spaarhypotheek aan elkaar toedelen. Afhankelijk van de verzekering is het volgende mogelijk:
- De verzekering is gesloten op 2 levens. Je hebt dan in feite beiden een eigen deel. De verzekering kan worden gewijzigd in een verzekering op één leven. De ene partner kan dus zijn deel van de (bank-) spaarpolis of rekening overdragen aan de andere partner. Deze overdracht vindt plaats zonder dat jullie daarover fiscaal hoeven af te rekenen.
- De verzekering is gesloten op 2 levens en ieder zet zijn eigen deel voort. Dat is fiscaal mogelijk en leidt niet tot belastingheffing. Let er wel op dat de begunstigde in de polis mogelijk moet worden aangepast.
- De verzekering is gesloten op één leven. De verzekering kan worden gesplitst en worden gesloten op 2 levens. Deze overdracht vindt plaats zonder dat jullie daarover fiscaal hoeven af te rekenen.
Beëindigen
Je kunt de verzekering of spaarrekening afkopen. Als je winst hebt gemaakt op de polis of bankspaarrekening kun je gebruik maken van de vrijstelling ter grootte van het bedrag dat je ontvangt als gevolg van de afkoop. Om de vrijstelling te kunnen benutten moet je met de uitkering de zoveel mogelijk aflossen.
Aandachtspunten
- Bandbreedte-eis
In beide bovenstaande gevallen kan het voorkomen dat de van de (bank-) spaarhypotheek wordt overschreden. Dit zou er normaal gesproken toe leiden dat je belasting moet betalen over het rendement dat de verzekering of spaarrekening heeft opgebracht. De staatssecretaris van Financiën heeft echter bepaald dat als de bandbreedte alleen als gevolg van echtscheiding of beëindiging van het fiscaal partnerschap wordt overschreden, dit geen fiscale gevolgen heeft. Aanpassingen in premies of inleg die dus rechtstreeks het gevolg zijn van de echtscheiding of beëindiging van het fiscaal partnerschap zijn toegestaan. - Wijzigingen na splitsing
Als één verzekering vanwege echtscheiding of het beëindigen van het fiscaal partnerschap wordt gesplitst in 2 verzekeringen, staan deze fiscaal vervolgens volledig los van elkaar. Als jij of je ex-partner bijvoorbeeld de verzekering tussentijds afkoopt of de eigen bandbreedte overschrijdt, heeft dit geen gevolgen voor de (bank-) spaarhypotheek van de ander.
Hoe nu verder
- Bereken de financiële gevolgen van een scheiding
- Kapitaalverzekering en bankspaarrekening
- De voorwaarden voor vrijstelling en ontheffing
- De Belastingwijzer: lees meer over de aangifte na scheiding (pdf, na inlog)