Jaarwisseling: financiële en fiscale kansen

Investeer nog in 2024 in energiebesparende maatregelen of onderhoud aan je woning.

Doe in 2024 een extra storting in de kapitaalverzekering eigen woning (KEW, BEW of SEW). Bespreek dit vooraf met een adviseur omdat hier strikte voorwaarden voor gelden. Houd je je niet aan die voorwaarden, dan kan dat ertoe leiden dat je belasting moet betalen over de uitkering.

Los een deel van je hypotheek af. Informeer bij je geldverstrekker tot welk bedrag je jaarlijks boetevrij mag aflossen en vraag snel naar de doorlooptijd. De bank heeft namelijk tijd nodig om de aflossing op tijd te verwerken.  

Financier de aankoop van je woning (gedeeltelijk) met eigen geld. De overdracht moet dan wel nog in 2024 plaatsvinden. Het spaargeld dat je daarvoor gebruikt behoort dan op 1 januari 2025 niet meer tot het vermogen in box 3. Laat je hierover adviseren.  

Schenk nog dit jaar aan je kinderen. De jaarlijkse schenkvrijstelling bij schenkingen door ouders aan hun kinderen is in 2024 €6.633. Ook is het onder voorwaarden mogelijk het kind in 2024 een eenmalige schenking te doen van maximaal €31.813. Het kind moet dan tussen de 18 en 40 jaar oud zijn. De kinderen mogen deze schenking vrij besteden. Ze zijn niet verplicht om het te gebruiken voor de eigen woning of ter aflossing van de eigenwoningschuld. 

Let op! Heb je in 2023 een eenmalige verhoogde schenkvrijstelling voor de eigen woning (jubelton) ontvangen van je ouders? Dan heb je tot uiterlijk 31 december 2025 de tijd om het nog te besteden. Doe je dat niet, dan is dat deel van de schenking niet vrijgesteld van schenkbelasting. 

• De minimale oppervlakte voor glas-, kozijnpaneel- of deurisolatie gaat omlaag naar gemiddeld 3m2 in 2025.
• Het is in 2025 mogelijk om voor glas-, kozijnpaneel- of deurisolatie eenmalig nogmaals subsidie aan te vragen binnen 24 maanden gerekend vanaf de bevestiging van de vorige subsidieaanvraag. 
• Vanwege de gestegen investeringskosten worden de subsidiebedragen voor tripleglas in 2025 verhoogd van €131 naar €222 en voor HR++-glas van €46 naar €50 per m2. Voor monumenten gaat dit van €85 naar €92 per m2. Let op: deze bedragen gelden voor twee of meer isolatiemaatregelen. Bij één maatregel halveert het bedrag.
• De subsidiebedragen voor spouwmuur-, gevel- en dakisolatie worden in 2025 verhoogd met €2,50 per m2 vanwege de benodigde kosten voor natuurvriendelijk isoleren. Let op: dit bedrag geldt voor twee of meer maatregelen. Bij één maatregel halveert het bedrag.
•  Het startbedrag voor de lucht-water warmtepompen met een thermisch vermogen van 1 t/m 70 kW verlaagt in 2025 van €2.100 naar €1.250. Het bedrag per kW wordt in 2025 verhoogd van €150 naar €225. De bonus voor een aantal warmtepompen met energielabel A+++ wordt in 2025 verlaagd van €225 naar €200.
  Huiseigenaren die in 2024 een lucht-waterwarmtepomp aanschaffen en in 2025 subsidie aanvragen komen nog in aanmerking voor het subsidiebedrag voor 2024. Kopers van een warmtepomp die in 2025 subsidie aanvragen moeten wel kunnen aantonen dat zij de warmtepomp in 2024 hebben gekocht, bijvoorbeeld door middel van een getekende offerte. 

Ontvang je maandelijks een voorlopige teruggave van de Belastingdienst? En is er iets veranderd in je inkomen of persoonlijke situatie (zoals een verhuizing of andere baan)? Dan kan dit gevolgen hebben voor de maandelijkse teruggave. Die loopt in 2025 automatisch door op basis van de oude situatie. Voorkom dat je maandelijks teveel belastingteruggave ontvangt en pas de voorlopige aanslag op tijd aan.  

Heb je over een aantal jaren sterk wisselende inkomens, dan kan middeling mogelijk voor een belastingteruggave zorgen. Het verschil moet dan wel groter zijn dan €545. Je kunt een middelingsverzoek alleen indienen wanneer de aanslagen over de in het verzoek betrokken jaren definitief zijn vastgesteld.  

2024 is het laatste jaar dat je een middelingsverzoek kunt opnemen. Over de belastingjaren daarna (2025 en verder) kan niet meer gemiddeld worden.

Ontvang je maandelijks zorgtoeslag of een kinderopvangtoeslag van de Belastingdienst? En is er iets veranderd in je inkomen of persoonlijke situatie (zoals een verhuizing of andere baan)? Dan kan dit gevolgen hebben voor de toeslagen. Die loopt in 2025 automatisch door op basis van de oude situatie. Voorkom dat je maandelijks te veel belastingteruggave ontvangt en pas de toeslagen op tijd aan. 

Er zijn een aantal situaties waarbij een VvE energiebelasting kan terugvragen:  

• Wanneer het appartementencomplex twee (of meer) aansluitingen heeft voor het verbruik van gas en stroom in de gemeenschappelijke ruimten; 
• Als de appartementen in het complex zelf geen energiemeter hebben en de energieleverancier het totale energieverbruik in het complex via één hoofdmeter bepaalt; 
• Als er een gemeenschappelijke warmtevoorziening is, zoals blokverwarming  

Investeer je in zonnepanelen, dan ben je waarschijnlijk benieuwd hoe lang het duurt voordat je jouw investering hebt terugverdiend. Onderzoeksbureau Berenschot heeft berekend dat de terugverdientijd van zonnepanelen alleen maar zal oplopen als je besluit later te investeren in zonnepanelen. Dat komt doordat het kabinet van plan is om de salderingsregeling in 2027 ineens af te schaffen. 

Terugleverkosten betaal je als je zelf opgewekte stroom teruglevert aan het net. De energieleverancier maakt kosten om deze teruglevering in goede banen te leiden. Deze kosten berekenen bijna alle energieleveranciers aan zonnepanelenbezitters door. De wijze waarop de doorberekening plaatsvindt, is verschillend. Om deze kosten te verlagen, is het verstandig om het energieverbruik zo goed mogelijk af te stemmen op de momenten dat je veel stroom opwekt.